1、境 🦅 外公司 🐴 为我国企业提供咨询服务税率
境 🌲 外公司为 🐶 我国企业提供咨询服务税率 🕸
根据我国现行税收政策，境，外公司为我国企业提 🐦 供咨询服务属于服务贸易征收增值税增值税税。率为6%。
根据《国家税务总局 🦉 关于服务贸易税收若干问题的公告国家税务总局公告》（年2016第6号），境外服务提供者提供的咨询服务属于应税范 🐧 围。增。值税由我国企业作为扣缴义务人负责代扣代缴 💮
我国企业取得境外公司提供的 🐝 咨询服务，应按照的6%税率计算应纳增值税额增值税应纳税 🌷 额咨询服务。费 = 用 × 6%。
需要注意的是，如，果我国企业取得的咨询服 🦍 务属于以下情形则无需缴 🐳 纳增值税：
1. 属于免税范围的服务贸易 ☘ ；
2. 境外 🍀 服 🌼 务提供者在我国境内已设立机构 🦉 、场所的；
3. 境外服务提供者未在我国境内设立机构、场所，但 🌿 已在我国办理税务登记的。
2、境外 🐒 公司为我国企业提供咨询服务税率是多少
境外公司 🌹 为 🌺 我国企业 🌷 提供咨询服务税务
境外公司为我 🦁 国企业提供咨 🦢 询服务，征收税率如下：
一 🌻 般 🦍 规则
6% 增 🐵 值 🌹 税 🐋
增值税税基为咨 🦄 询服务收入。
适 🌿 用 🐎 税 🌷 率
股东、董事或其他个人股 🐴 东（包括实际控制人）
境内 🐴 机 🐠 构 🐯
非 💐 居民企业
免 🐋 税情 🐈 况
以下 🐴 情况免 🌾 征增 🌾 值税：
咨询服务由 🦊 境外公司实际提供，且服务地点在境外。
咨询服务为技术支 🌵 援、信、息服务管理咨询等无形资产转让行为。
税务申报 🦆 和缴纳
境内机构每年4月1日至月日6向30税务 🐯 机关申报上一年度的咨询服务收入和增值税。
非居民企 🐝 业无 🦊 需申 🐕 报。
注意事 🦅 项
境内机 🐞 构应 🌿 代扣代缴增值税。
虚 🐈 开发票或其他逃税 🕷 行为将 🌻 受到处罚。
通过了解咨询服务的税收政策，境，外公司和我国企业可以合理规划税务安排避免不必 🦟 要的税务风险。
3、境外公司为我国企业提供咨询服 🦟 务税率怎么算 🐯
境外公司为我国企业提供咨询服 🦋 务，其应缴 🦅 纳的税款取决于其销售行为的实质和适用税收政策。根据《中华人民共和国企业所得税法应根据》，以下情况确定税率：
1. 服 🦈 务地点 🪴 在境外
如果境外公司在境外为我 💮 国企业提供咨询服务，则其无需在我国缴纳企业所得税。
2. 服 🌷 务地点在境内
如果境外公司在境内为我国企业提供咨询服务，则其应按照《中华人民共和国企业所得税法 🐕 》缴 🦋 纳企业所得税税。率 🐵 如下：
- 服务系税务机关认定为高新技术服务税，率为 🐴 15%；
- 普通服 🦋 务，税 🐡 率为25%。
税 🐝 基计 🌷 算 🐵
境外公司的咨询服务收入将 🌲 作为其应纳税所得额的组成部分。具体税基计算方式如 🕷 下：
- 服务收 🌵 入 💮 总额
- 减去：与服务相关的合理 🐕 支出（例如，员工薪酬、差旅费）
纳税 ☘ 申 🐞 报 🐡
境外公司应于每年5月31日前向我国税务机关提交企业所得税年度申报表境外公司应。在 🐎 收到税务机关出具的税 🌸 务登记证明后，按。时申报和缴纳税款
值得注意的是，我国与一些国家签署了避免双重征税协定。如，果。境。外公司在这些国家已缴纳过税款则可以申 🐠 请抵免我国相应税款具体抵免金额 🍀 应根据协定条款计 🐶 算
4、境外 🐱 公司提供咨询服务增值税 🌿
境外公 🦟 司提供咨询服 🐳 务增值税
当境外公司向中国境内企业提供咨询 🐛 服务时，需要缴纳增值税。根据中《华人民共和国增值税暂行条例和中华人民共和国增值税》实《施细则境外公司提供咨询服务 🌲 》，的增值税计算方式如下：
应纳增值税额 🌲 应纳 🦈 税=销售 🐛 额增值税税×率
其 🐧 中：
应纳税销售额：境外公司提 🌸 供 🌿 咨询服务向境内企业 🐳 收取的服务费或其他费用。
增值税税率：一般 🐵 为6%。
境外公司提供咨询服务增值税由境内企业代为扣缴，并于每月 15 日 ☘ 前向主管税务机关申报缴、纳。具体申报程序如下：
1. 境 🪴 内企业取得境外 🐳 公 🌷 司开具的咨询服务发票。
2. 境内企业填写 🦄 《增值税 🐳 一般纳税人代扣代缴税款申报表 🐳 》。
3. 境内企业将《申报 🐘 表》和发票复印件一并报送税 🐬 务机 🐱 关。
4. 税务 🕷 机关核定代扣代缴金额后，境内企业将应纳 🌷 税款缴入国库。
注 🐟 意：
境外公司提供咨询服务涉及知识 🐛 产权转让的，增值税税率 🌷 为 10%。
若 🐝 境外公司未在境内设立常驻代表机构，则应指定境 🐯 内代理人代为履行 🌿 纳税义务。
境内企业应妥善保 🍁 管境外公司开具的增值税发票，以便税务机关核查。
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